Рекомендации Альянса Туристических Агентств для минимизации финансовых рисков турагентств

 

Финансовые риски туристического агентства

Денежные потоки туристического агентства можно разделить на 3 больших блока. Если эти потоки частично или полностью организованы не в соответствии с действующим законодательством, они могут нести финансовые риски:

  • санкции фискальных органов,
  • блокировки счетов,
  • другие риски.

Со своей стороны, хотим обозначить основные моменты, на которые нужно обратить внимание туристическому агентству, чтобы обезопасить себя от подобных рисков (методы финансовой гигиены):

Финансовая гигиена ТА. Комплекс мер***, направленных на минимизацию финансовых рисков туристического агентства:

1ый блок. B2B сегмент. Входящие платежи от юридических лиц (Работа с франчайзи и независимыми агентствами)

Актуально для сетевых агентств и агентств, работающих с субагентами

Принцип «знай своего партнера»:

Оценка благонадежности потенциального партнера, возраcта компании, профиля деятельности и ее роли на туристическом рынке,

Работа исключительно на договорных отношениях, если оферта – то подписание дополнительного соглашения о присоединении к договору оферты,

Безналичные расчеты с субагентами строго согласно Гражданскому кодексу РФ и предписаниям Банка России.

(Пример: Погашение обязательств третьими лицами за партнера невозможно!)

2ой блок. B2C сегмент. Входящие платежи от физических лиц (Работа с клиентами – физическими лицами и корпоративными клиентами)

Актуально для всех туристических агентств

-Прием платежей от физических лиц за забронированные туры должен осуществляться строго согласно Федеральному закону “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа” N 54-ФЗ.

-Если клиент (физическое лицо или корпоративный клиент) использует безналичный перевод (оплата по счету), то строго в соответствии с текущим законодательством (Пример: схоже с п.1: никаких 3х лиц!)

-Если оплата от физических лиц возможна через платежных агентов, то строго согласно Федеральному закону “О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами” N 103-ФЗ. Прием денежных средств от платежного агента исключительно на специальный счет согласно данному Федеральному закону.

(Пример: прием платежей от платежных агентов должен производиться исключительно на открытый в банке спец. счет 408)

3-ий блок. Исходящие платежи (Работа с туроператорами и пр.)

Актуально для всех туристических агентств

Схоже с п.1 Принцип «знай своего партнера».

 

*** Данные меры не являются исчерпывающими! Это исключительно те зоны риска, на которые регулятор просит обратить внимание в первую очередь.

 

Дополнения к «Рекомендациям Альянса туристических агентств для минимизации финансовых рисков турагентств»

Уважаемые коллеги!

В дополнение к « Рекомендациям Альянса туристических агентств для минимизации финансовых рисков турагентств» обращаем Ваше внимание, что согласно действующим поправкам к ст. 86 Налогового Кодекса РФ, банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, а также справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Поступления денежных средств на карточные счета физических лиц могут идентифицироваться налоговой службой как доход. Следовательно, такие доходы облагаются налогом. Ставка налога на доходы физических лиц составляет 13 %.

В туризме эта ситуация возникает, когда сотрудник турагентства принимает денежные средства за туристский продукт на свой лицевой карточный счет (на карту) и впоследствии осуществляет прямые платежи туроператорам и поставщикам услуг (отелям, авиакомпаниям и др.) за третьих лиц (туристов) со своего лицевого счета (карты) или с использованием онлайн-банков (Сбербанк онлайн, ВТБ, Промсвязьбанк, Альфа-банк и др).

В этом НДФЛ (13%) будет облагаться вся сумма, полученная на лицевой счет (карту) физического лица (менеджера) от третьего лица (туриста).

Более того, такая деятельность может быть расценена правоохранительными органами как незаконное предпринимательство, за которое предусмотрена уголовная ответственность!

АТА настоятельно рекомендует турагентствам осуществлять взаиморасчеты с туроператорами и поставщиками услуг в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Поделиться в соц. сетях

Опубликовать в Facebook
Опубликовать в Google Plus
Опубликовать в LiveJournal
Опубликовать в Мой Мир
Опубликовать в Одноклассники
Опубликовать в Яндекс